LE PLAN ÉPARGNE RETRAITE
Le Plan Épargne Retraite (PER) est un produit d’épargne à long terme conçu pour vous aider à préparer votre retraite. Créé par la loi Pacte en 2019, il remplace progressivement les anciens dispositifs tels que le PERP et le contrat Madelin. Le PER permet de constituer une épargne qui sera disponible sous forme de capital ou de rente au moment de la retraite, tout en bénéficiant d’avantages fiscaux.
Comment Fonctionne
le PER ?
Versements Flexibles
Les versements sur un PER sont très flexibles. Vous pouvez alimenter votre plan par des versements volontaires, réguliers ou ponctuels. Il est également possible de transférer des sommes issues de dispositifs d’épargne salariale comme l’intéressement ou la participation.
Choix des Supports
Le PER permet de diversifier vos investissements en choisissant parmi différents supports :
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Fonds en euros : Sécurisés, garantissant le capital investi.
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Unités de compte : Investissements en actions, obligations, SCPI, etc., offrant un potentiel de rendement plus élevé mais sans garantie du capital.
Arbitrages et Gestion
Vous pouvez réaliser des arbitrages pour transférer votre épargne d’un support à un autre selon l’évolution des marchés et de vos objectifs. Différent type de gestion sont également possible selon le contrat sélectionné.
Fiscalité du PER
À l'entrée
La fiscalité du Plan Épargne Retraite (PER) est l’un des aspects les plus attractifs de ce dispositif, offrant des avantages tant au moment des versements qu’à la sortie du plan. La fiscalité varie selon que vous êtes salarié ou travailleur non salarié (TNS), et selon que vous choisissez ou non de déduire vos versements de vos revenus imposables.
Versements des Salariés
Les versements effectués sur un PER par les salariés sont déductibles des revenus imposables dans la limite des plafonds légaux.
Ces plafonds sont définis comme suit :
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10 % des revenus professionnels nets de l'année précédente, avec un plafond de 32 419 euros en 2023.
Ou
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10 % du plafond annuel de la Sécurité Sociale (PASS) de l'année précédente, soit 4 113 euros en 2023.
Versements des TNS
Pour les TNS, la fiscalité des versements est également avantageuse, mais les plafonds de déductibilité diffèrent.
Les TNS peuvent déduire leurs versements dans la limite de :
-
10 % de leur bénéfice imposable, majoré de 15 % de la fraction du bénéfice comprise entre une fois et huit fois le PASS.
En 2024, ce plafond de déduction est fixé à 85 780 euros, ce qui est significativement plus élevé que pour les salariés.
Fiscalité du PER
À la sortie
Sortie en Capital
Les versements effectués sur un PER par les salariés sont déductibles des revenus imposables dans la limite des plafonds légaux.
Ces plafonds sont définis comme suit :
-
10 % des revenus professionnels nets de l'année précédente, avec un plafond de 32 419 euros en 2023.
Ou
-
10 % du plafond annuel de la Sécurité Sociale (PASS) de l'année précédente, soit 4 113 euros en 2023.
Sortie en Rente Viagère
Pour les TNS, la fiscalité des versements est également avantageuse, mais les plafonds de déductibilité diffèrent.
Les TNS peuvent déduire leurs versements dans la limite de 10 % de leur bénéfice imposable, majoré de 15 % de la fraction du bénéfice comprise entre une fois et huit fois le PASS.
En 2023, ce plafond de déduction est fixé à 76 101 euros, ce qui est significativement plus élevé que pour les salariés.
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Accompagnement Personnalisé
Chez Finéa Conseils, nous vous accompagnons dans le choix du PER le plus adapté à vos objectifs financiers et à votre profil d’épargnant. Nous vous aidons à définir une stratégie d’investissement personnalisée et à sélectionner les supports les plus performants.
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Nos conseillers sont diplômés et certifiés, garantissant une expertise pointue et des conseils avisés. Nous collaborons avec les meilleurs partenaires pour vous offrir des solutions d’investissement de qualité.
Gestion Active et Suivi Régulier
Nous vous proposons une gestion active de votre PER, avec des ajustements réguliers de vos allocations d’actifs en fonction de l’évolution des marchés et de vos objectifs. Un suivi personnalisé vous est assuré tout au long de la vie de votre contrat.
